作者 普华永道
首席财务官职责上的优先事项与司库职责上的优先事项
（加权排名）
注：上图百分比根据每个受访人对事项的优先程度进行打分，加权计算的。
根据参与研究的各跨国企业高管对于司库管理各项内容的关注程度，以及对未来司库的畅想，本次研究按六大主题展开，包括：
01数字应用
司库人员需要与IT及业务部门合作，从整个企业中解锁数据作为分析的基础。通过利用有效的技术手段和工具，使这些数据可以转化为有用的信息来支持更为实时和高效的决策。
02支付欺诈和网络风险
03未来劳动力
04资产负债表管理
通过更多地关注资产负债表，企业正转向内部增长。这为司库主管和首席财务官创造了机会，其对现金流和风险管理的洞察力，为企业提供有关资本预算或分配，以及营运资本管理的决策，从而更有效地支持价值增长。
基于此，现金流预测和融资的实践被列为首席财务官和司库主管的首要任务。司库主管应寻找改善资产负债表和资本管理的机会，以此作为价值增加的途径。
05现金流和银行
根据以往经验，在评估合作银行时，司库主管应该重点考虑以下几个与未来可能发生的金融环境变化有关的关键问题：
06金融风险管理
现金流风险在司库主管的议程中排名第一，也是最普遍的财务风险管理。84%的受访者认为现金流风险是司库管理的一项最主要的风险。利率风险紧随其后，为80%。
受访者表示希望花更多时间了解自己公司的经济敞口。考虑到宏观经济因素、新兴市场风险和不断变化的全球税收环境，财务风险管理将更为复杂。
在中国，2022年1月5日，国资委发布了《关于印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的通知》。通知中提到司库体系建设的重要意义：“财务管理是企业管理的中心，资金管理是财务管理的核心。随着数字信息技术快速演进、金融支付手段更新迭代，以及企业转型升级和创新发展加快，企业传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。”通知要求：“全面整合资金管理，加快与生产等业务信息系统兼容互通、数据共享，实现全集团“一张网、一个库、一个池”，打通各应用系统壁垒，确保数据流转实时准确、高效顺畅，消除信息孤岛和数据烟囱……”。国资委的通知要求与本次研究中发现的全球司库管理的发展趋势不谋而合，同时强有力证明了统一的集团化资金管理信息系统对支撑集团日益多元化、专业化的业务发展和管理升级的重要性。
后续文章将继续围绕此次研究的洞察和案例，对司库的数字化转型及数字化司库生态系统建设进行更深入的分析，敬请关注。
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