数字经济下，企业司库的管理升级与数智行动指南

数字经济正成为重组全球要素资源、重塑全球经济结构、改变全球竞争格局的关键力量。企业的数字化转型是把握新一轮科技革命和产业革命，以及数字经济快速发展的战略机遇。要将司库体系建设作为促进企业数字化转型和创建世界一流财务管理体系的切入点和突破口，促进业财深度融合，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力。司库体系建设是数字经济的时代要求和技术变革的大势所趋。

当前，我国经济正从“消费红利”向“存量经济”转变，这种转变带来了企业竞争加剧，在新旧动能转化的过程中，企业经营的思维必须回到消费者价值这一原点。企业需要全面实现数智化转型，从而突破重围，实现进化，再续增长。

一、数字技术驱动下企业经营管理和经营方针升级

企业数智化转型的本质是利用数字技术和金融工作，对企业的资源进行重新分配。这涉及企业商业模式的重构、经营流程的再造和组织架构的升级等多方面。企业需要以智能化、数字化的思维来调整经营管理的逻辑，重塑治理体系，促进企业经营的精细化和高效化。

企业资源调配的重任多落在企业资金部门，但随着数字信息技术快速演进、金融支付手段更新迭代，以及企业转型升级和创新发展加快，企业传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和企业监管数字化的新要求。因此，国资委发文要求国有企业加快建设世界一流财务管理体系，加快推进司库体系建设。

中央企业要把银行账户、票据管理、资金结算等操作类业务和资金集中、债务融资等运营类业务作为司库管理的重点，纳入信息系统，固化管理要求、规范操作流程，实现穿透监测。有条件的企业要进一步将战略及资源配置类业务纳入司库体系，增强供应链金融服务、战略决策支持和境外资金管理等能力，全面提升资金等金融资源的管理水平。

多方政策出台表明，加强企业治理体系建设，提升资金管理能力，是企业数智化转型中的关键环节。在国有企业，特别是中央企业的带动下，强化资金管理、做好企业内控的意识将会在各类型企业中逐渐普及。企业需结合自身实际情况，开展司库体系建设，更科学、高效地配置资源，创造价值。

过去十年，互联网技术和电商的飞速发展不仅带给生活和行业以变革，也带来了超乎想象的海量数据。数据作为生产要素的重要性无须多言，然而埃森哲全球商业研究院的调研却发现，仅32%的企业能够从数据中获取直观、可量化的价值；能够从中获得洞察和建议的更少，只有27%。这表明，大部分企业虽然多年来在数据采集、存储、分析和配置上进行了投资，却并未从数据中获取具有高度可行性的洞察和建议。

以数据为关键要素，形成数据驱动的智能决策能力是企业转型的重要目标之一。企业所面临的最大障碍并不是技术，而是企业文化和运营。要成为数据驱动型企业，企业需要从组织文化、数据治理和体系建设等多方面发力。

资金管理作为财务管理中特殊的职能存在，对内触及产供销的业务前端，对外延伸至金融市场各类金融机构。同时，由于把控着作为企业命脉的现金流，资金管理对下需要协调各子公司实现资源优化分配，对上需要承接集团发展战略以实现价值创造优化。因此，企业司库应该运用好各类关键技术，全面提升现金管理、投融资管理及风险管理的管理水平和智能化程度，从而改变资金管理的模式，在风险可控的前提下，提升企业集团资金、资产、资本的全球化统筹管理能力。

关键技术与业务场景一：智能路由与资金均衡和融通

集团企业通过引入银行信贷管理机制，健全信贷风险制度，严格资金强制回收措施，为成员单位提供多样化融资产品及全生命周期管理方案。通过智能预警融资付款信息和授信额度占用提醒来保持企业良好的信用评级及授信增长。通过预制规则优化审批，智能批量自动核对各个业务，采用集约技术做商业票据流动性管理及价值分析，定期将低收益账户资金上收到高收益账户来提高资金收益率。智能预测资金时点盈余，匹配理财方案及收益获利测算。

关键技术与业务场景二：数据中台与资金监管和效益

建立统一的以围绕资金管理要素、金融资源和政策为主的多目标司库规划模型，成立数据整合、信息搜索等技术平台的“中台事业群”。主要内容为资金规模效益、跨境调拨、全球投融资、风险控制、收益与风险平衡、综合效益等。数据中台将业务单据通过通用接口对接金融机构及上下游供应商系统，RPA全程高效匹配相应交易规则和处理流程，系统引擎自动完成相关业务处理和业务导引。通过地图集成技术，动态展现企业及成员单位分区域分板块各业务单元资金时点分布情况，结合企业需求，定义不同管理维度，对未来现金流状况做出预估、判断和评测。

关键技术与业务场景三：数据分析与资金安全和风控

在资金池的基础上，应用大数据分析技术，通过场景模拟来定义资金分类预测模型，对不同场景进行未来资金状况动态模拟测算。通过海量数据比对资金预算、中长期规划与现金存量、融资存量、经营业务存量，对成员单位资金实行统一管理。