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《2022—2023年中国司库报告》中，行业调研的内容可分为三部分：第一部分：司库体系建设。第二部分：金融资源与风险管理。第三部分：司库技术与数据创新。具体围绕企业司库的团队架构与职能、管理挑战与创新、司库体系建设、外汇风险管理、金融资源配置、技术赋能与应用、未来发展规划等维度加以展开。
首先，司库体系建设的本质是资金管理的流程再造和组织变革。中国人民大学商学院教授张瑞君认为司库体系构建的关键要素包括组织创新、流程优化、制度设计和系统集成。目前，近80%的企业将全面梳理资金业务流程、进行系统的流程设计视为企业在建设司库管理体系过程中的最核心的工作。
其次，司库体系建设仍困难重重，直面挑战，是构建一流司库的先决条件。企业在落实国资委要求和建设实践时仍面临诸多挑战：对司库体系缺乏全球化经营整体规划和顶层设计；对司库定位模糊，认为建立司库只是履行“账房先生”职责；对司库的认知仍停留在传统资金管理层面，理念陈旧；司库管理流程机制不健全以及团队人才储备不足，缺乏复合型人才，等等。
首先，当前的企业司库聚焦于业务与保障经营的管控职能发挥。目前，司库最核心的5项职能始终聚焦于账户管理、资金计划与调拨管理、资金集中管理、融资管理、收付款管理。其中，头寸管理的重要性也较前两年有了明显的提升（较2021年翻了两倍）。目前国内企业司库管理职能虽然仍以保障企业交易与运营顺畅为主，但在不断深化流动性管理、投融资管理等职能的同时，借助资金系统、业务系统等信息化手段，实现对资金实时监控的同时提高资金使用效率与效益。
第二，未来1~3年企业对于司库管理的核心职能仍聚焦于资金计划与调拨管理、资金集中管理、账户管理、现金流预测等。资金计划与调拨管理作为第一大职能，资金集中管理一直是企业司库管理的重点，账户管理依然是司库管理的核心职能，现金流预测是司库管理中的一大难点。除此之外，融资管理、收付款管理、票据管理、头寸管理等仍是未来司库管理重要职能，不断提升司库管理效能，推动价值创造。
第三，现金流预测与融资管理是司库与CFO关注的首要任务。保持现金流稳定、保障交易顺畅、保证业务经营稳健成为司库管理工作的关键，因此现金流预测、融资管理、营运资本成为司库每个议程的前三项重要事宜。
首先，从人才结构上来说，当前企业具备不同专业背景的司库人才。目前，近一半企业已经形成了多元化的司库人才团队，包括财务会计、银行、IT/数据处理等多种专业背景。也有一些企业已组建了人才复合型的团队，形成了金融业务知识、数据分析与预测、IT技术应用和需求分析及企业战略制定支持等高阶能力，推动司库团队向“知金融、善财务、懂业务、强数据”的复合型人才团队发展。
第二，在当前的团队技能上来看，司库团队还需要强化数据、战略、技术等技能。除了需具备司库、金融专业知识外，数据分析/建模能力是当前企业认为司库最需要具备的能力，占比高达70%以上。此外，司库还要具备创新/战略思维以及科技平台运用能力。随着企业数字技术的进一步运用，司库管理业务将通过云计算、大数据、AI等数智化技术实现数字化、智能化管理。司库团队只有具备了数据处理能力、科技平台运用能力等，才能在创新/战略思维的引导下，将司库、金融等专业知识储备在日常司库经营的数字化工作中发挥巨大功效。
面向未来，司库要不断走向数字化、网络化、智能化。这就需要司库团队具备相应的核心技能，包括数字化工具运用能力、战略思维、司库相关专业知识、业务合作能力和数据运营能力五大核心技能。未来的企业司库人员应该是具备“知金融、善财务、懂业务、强数据”能力的复合型人才，不仅拥有纵向专业能力，还拥有横向综合能力。
技术赋能是司库数智化跃升和效能提升。随着各类数字技术应用的不断成熟，目前企业在司库管理过程中对于新技术的运用也越来越多。其中运用最多的是RPA（机器人流程自动化），占比高达七成。大多数企业将RPA运用于数据收集、检证及分析，超五成企业运用于交易确认与执行。同时，当满足指定条件时，约45%的企业用RPA来自动发送系统指令。还有一些企业将RPA使用在预算、预测、财务及通用报表、可疑活动如欺诈预防等识别等场景中。
与此同时，AI（人工智能）、机器学习等智能技术为司库管理也带来了新契机。在所有技术中，AI的使用比例占到四成以上，机器学习的使用占比达到近三成。企业将人工智能、机器学习运用于持续提升账单自动过账的匹配率的比例超过70%，成为智能技术在司库管理中的第一大使用场景。同时，人工智能、机器学习还常用于司库交易处理、预测、财务规划、回溯测试、压力测试以及模型验证、提高数据质量。
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