文/董兴荣，财资一家（TreasuryChina）独家首发
导语：8月14日，国务院发布《关于印发全国深化“放管服”改革转变政府职能电视电话会议重点任务分工方案的通知》（国办发〔2018〕79号，简称“国发79号文”）。“国发79号文”指出，以“简政放权”放出活力和动力，进一步压缩企业开办时间。在优化企业的银行开户服务方面，“国发79号文”要求由人民银行负责在2018年底前完成取消企业银行开户行政许可试点，2019年修订《人民币银行结算账户管理办法》及相关配套制度，尽快在全国范围内将银行开户核准改为备案。
▲图 “国发79号文”
账户既是财务与金融的起点，也是终点，是财务活动与金融业务闭环的基础，是企业资金收付的“经济户口”。如金融服务从用户开户到资金清算都在账户体系内运营，并衍生出以账户为核心的包括支付清算、资金管理、集中运营、财务核算、交易管理、投资融资、企业自金融等综合金融业务，实现账户前、后端的打通和连接。账户体系是金融的核心和基石，开立银行账户是企业开展生产经营活动的先决条件。银行账户的有序管理对维护经济金融秩序至关重要，一直以来，人民银行实行以行政许可为核心的银行账户管理制度，已成为我国金融体系建设和金融监管的重要组成部分。近年来，随着法律制度不断健全，社会诚信和反洗钱体系不断完善，为银行账户管理改革创造了有利条件。在5月23日，中国人民银行就发布《关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》（银发〔2018〕125号，简称“银发125号文”），旨在通过试点优化企业银行开户服务、改进银行账户管理模式、积累银行账户管理制度改革经验。
结合“国发79号文”的最新要求和深化“放管服”改革，通过一系列账户管理变革，优化企业银行账户开户流程，节省了企业时间成本和加快收付款业务，提高了企业资金周转效率，不断增强金融服务实体经济的能力。
01：由核准制调整为备案制，取消企业银行账户开户许可证核发
“银发125号文”第四条指出，试点地区人民银行分支机构对银行为企业开立、变更、撤销基本存款账户实行备案制，试点地区人民银行分支机构不再核发基本存款账户开户许可证，原基本存款账户核准号以基本存款账户编号替代。自6月11日起，在江苏省泰州市及下辖县（市、区）、浙江省台州市及下辖县（市、区）开展试点工作。试点地区人民银行分支机构对银行为企业开立基本存款账户由核准制调整为备案制，取消企业银行账户开户许可证核发。“国发79号文”要求在2018年底前完成取消企业银行开户行政许可试点，尽快在全国范围内将银行开户核准改为备案。也就是说，试点地区银行按规定审核企业身份、开户意愿真实性以及基本存款账户唯一性后，就可以为符合条件的企业开立基本存款账户。该账户后续办理变更、撤销业务也由核准制调整为备案制，无需经人民银行分支机构核准。
原则一：服务优先，提升满意度。以取消企业银行账户开户许可证核发为契机，优化企业银行账户开户流程，切实提高企业开户便捷度和服务满意度，不断增强金融服务实体经济的能力。
原则二：放管结合，防范风险。在取消企业银行账户开户许可证核发的同时，强化银行账户事前、事中、事后的管理，督促银行履行客户身份识别义务，切实落实银行账户实名制，有效防范不法分子利用银行账户转移违法犯罪资金。
原则三：分步实施，稳妥推进。为维护银行账户管理秩序，按照先企业、后其他单位，先基本存款账户、后其他银行账户，先调整事前审核、后强化事中事后管理的原则，分阶段、稳妥有序推进试点。
知识点拓展：基本存款账户编号基本存款账户编号是人民币银行结算账户管理系统识别企业基本存款账户的标识，代替原基本存款账户核准号使用。试点后，银行网点审核企业提交资料的真实性、完整性、合规性以及基本存款账户唯一性后，即可向人民银行的“人民币银行结算账户管理系统”（简称“账户管理系统”）申请备案，账户管理系统生成基本存款账户编号，由银行交付企业即成功开立基本存款账户，并可在开立之日办理收付款业务。企业在办理其他按原规定需出具基本存款账户开户许可证的银行账户业务时，仅需提供基本存款账户编号。这样既为企业提供了便利，也提高了银行办事的效率。
02：即开即可办理收付款业务，不再受3个工作日后方可付款限制
“国发79号文”要求进一步压缩企业开办时间，减并工商、税务、刻章、社保等流程，将银行开户核准改为备案，明年上半年企业开办时间压缩到8.5个工作日以内，五年内压缩到5个工作日以内。“银发125号文”第十一条指出，试点地区注册的企业在试点地区银行开立的基本存款账户，自开立之日即可办理收付款业务。这意味不再受“存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务”的限制。这样可以更好地减少客户的时间，做到“即开即用”，降低了企业的时间成本，提高了资金周转效率。
据台州日报报道，6月11日上午7点30分，台州银行市府大道支行迎来了前来办理开户业务的台州太美文化传播有限公司负责人曹文瑛。6号窗口是台州银行市府大道支行为企业开户设立的绿色通道窗口，提交有关资料、办理面签，不到10分钟，台州银行工作人员就成功为她办好了基本存款账户。“原来在银行办完手续后，还要等人民银行的许可证，中间过程需要3个工作日，这对我们企业来讲，也是很长的一段时间。”曹文瑛说，现在则是当天办理开户，当天即可进行转账、汇款等业务，大大降低了企业的时间成本，提高了资金周转效率。据悉，台州太美文化传播公司成为企业账户从核准制调整为备案制改革后全国第一家办理企业基本账户的企业。
03：强调开户面签制度，且需银行两名以上人员亲见法人签名
“银发125号文”第八条指出，试点地区银行为企业开立基本存款账户应当实行面签制度，由两名（含）以上银行工作人员共同亲见企业法定代表人或者单位负责人在开户申请书和银行结算账户管理协议上签名确认，并留存面签的音频、视频资料。为更好地控制风险，加强事前、事中、事后的管理，明确试点地区银行为企业开立基本存款账户实行面签制度。这里的见面方向是双流的，企业法人可以亲自去银行进行面签办理，也可以两名（含）以上银行工作人员进行企业的上门服务，这样不仅做到了控制风险，还可以因实而变，提供给客户更多的便利。
专家观点：强化法人开户面签确保账户安全，银行服务更安全、周到和体贴
根据保融科技专家介绍，政策强化法人开户面签，使得银行与企业签订账户管理协议进一步明确双方权利、义务和责任，确保企业账户安全，也是防范不法分子冒名开户，保护企业合法权益的重要举措。企业法定代表人或者单位负责人发生变更的还应当重新面签企业法定代表人或者单位负责人，并留存面签的音频、视频资料。保融科技专家进一步介绍道，通过面签银行可以核实企业开户的真实意愿，防范违法行为的发生。企业无法直接表达其开户意愿，只能请其法定代表人或单位负责人表达。在取消企业银行账户开户许可证核发的同时，人民银行在通知中强调，要强化银行账户事前、事中、事后的管理，督促银行履行客户身份识别义务，切实落实银行账户实名制，有效防范不法分子利用银行账户转移违法犯罪资金。企业实际开户过程中，尤其是大型单一法人企业的面见法人过程十分麻烦，操作层面要逐级解释沟通，效率低下。这一政策的进一步明确和强化，尤其是降低了大型企业银行开户过程的协调成本，也便利了银行提供更安全、周到和体贴的服务，切实支持实体经济发展。
04：推进线上线下融合，建立全国统一的电子营业执照管理制度和管理系统
“国发79号文”指出，针对电子证照、电子印章、电子签名、电子档案认定使用难、跨地区办理难问题，加快了相关法律法规的建设。并建立全国统一的电子营业执照管理制度和管理系统，确保电子营业执照在全国范围内互认互通，进一步扩大电子营业执照在金融、网上平台、网络交易等领域的使用。在2018年进一步完善电子证照、电子印章、电子签名、电子档案应用中涉及的法律法规支撑，健全法律法规实施机制。
此外，“国发79号文”要求2018年底前实现省级政务服务事项网上可办率不低于80%，市县级政务服务事项网上可办率不低于50%；2019年底前实现省级政务服务事项网上可办率不低于90%，市县级政务服务事项网上可办率不低于70%；五年内政务服务事项基本上网办理。在五年内全面实现全城通办、就近能办、异地可办。线上线下的双面推进，可以使客户与企业更方便，随时随地的办理业务，不再受到传统模式下的时间地点的限制。
推动各地区、各部门网上政务服务平台标准化建设和互联互通，实现政务服务同一事项、同一标准、同一编码。2018年底前国家政务服务平台主体功能建设基本完成，2019年底前国家政务服务平台上线运行，2020年底前各省（自治区、直辖市）和国务院部门政务服务平台与国家政务服务平台应接尽接、政务服务事项应上尽上，2022年底前以国家政务服务平台为总枢纽的全国一体化在线政务服务平台更加完善，除法律法规另有规定或涉及国家秘密等外，政务服务事项全部纳入平台办理，全面实现“一网通办”。
此外，《人民币银行结算账户管理办法》自2003年9月1日起实施以来，有效地促进了经济金融的发展和维护了经济金融秩序的稳定。随着经济金融形势的不断发展，商业模式和结算方式呈现出多样化的发展态势，目前银行结算账户管理遇到了一些新情况和新调整。“国发79号文”明确指出2019年修订《人民币银行结算账户管理办法》及相关配套制度。
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