给财务人的十二封信② | 财务风险管控和智能风控大脑

1.流程上，从风险补偿向“前置＋嵌入＋合作”转变。传统意义上的风险管理往往是事后的识别、度量、控制和补偿。财务需要深入业务，参与业务设计与经营，将风险管理进行前置，嵌入业务流程。财务体系分前中后台，前台的人要懂业务转型的进程，才能为业务当参谋，中台的人必须为前台设计出新的系统与流程。

2.数据上，从信息割裂向“数据＋平台＋闭环”转变。风险的产生很大程度是来自信息的不对称。促使信息对称、破除信息孤岛，需要搭建数据中台（也是风控大脑的基础），将数据连通，形成数据闭环，使企业能在一个全面协调的视角对风险加以控制和利用，更有效地发挥数据的价值。

3.角色上，从风险防范向“风险＋管理＋服务”转变。这需要财务人围绕风险链条构建风控体系，并且由被动的风险预警者向主动的风险管理者和风险服务者转变。未来的财务要从裁判员变成导航员、领跑员。

CFO的底线是控制好风险。

面对不确定性因素和风险因子越来越多、越来越复杂，企业迫切需要借助大数据、人工智能、区块链等技术提升风险管控能力，结合企业经营的各个环节和流程，构建基于“数据＋算法＋场景等”的智能风控大脑。

那么，构建智能风控大脑需要遵循哪些原则？

基于现金流的经营原则。资金是企业的生命线，财务风险管理的基本底线是保障企业现金流安全，经营者和CFO要守住流动性风险底线。

基于数据流的安全原则。数字化时代，数据安全是人们不可避免的一大课题。在构建开放的数据生态同时又要注重数据安全和数据隐私。

基于关系链的知识图谱。利用知识图谱从数据到知识的抽取整合应用，从关系角度的重点风险识别、预测和管理，以及通过图谱自动推理的特点，扩大风险管理半径，控制风险传导范围。

基于因子库的风险视图。随着数据可视化技术的成熟，与人工智能技术相结合后可以将风险因子进行可视化，形成风险视图。

基于机器学习的智能大脑。经营风险、财务风险具有一定的可变性，即在一定条件下、一定时期内有可能发生，也有可能不发生。借助策略机制的多维分析、推荐、仿真等，利用迁移学习能力，智能大脑可以实时量化、模拟、预警风险。

数字化、智能化的风控平台已经成为企业风险管理的重要工具。风险管理必须与业务发展相协同，才能在不确定的商业环境中，推动企业健康持续发展。