AICPA首席执行官Barry C. Melancon：用技术构建面向未来的管理会计和财务体系
未来，在财务角色方面，随着管理会计师关注的焦点从成本合规向价值创造转变，他们的角色也发生了变化，并要求具备如数据分析、网络风险管理、商业模式等领域的专业知识。他们正从一群技术专家朝着具有商业思维的战略业务伙伴转变。
未来，在技术对财务变革方面，财务专业人员只有把握住了人类智能和人工智能间的平衡，财务数据和非财务数据的平衡，并成为多学科团队的一员，才能成为真正的战略影响者，给企业带来附加价值，最终实现从故事讲述者向故事创造者的华丽转身。
CGMA首席执行官Andrew Harding：如何推进财务管理的数字化、智能化战略？
如共享服务中心（SSC），以前我们考虑在哪里搭建SSC的时候，都觉得应该在人力资源、人力成本最低的地方。但是现在，随着AI技术逐渐成熟，可以通过自动化、智能化来完成SSC的一些工作，选择设立SSC时，人力资源、人力成本已经不是重点考虑的因素。现在，首先要考虑的是，设立的SSC是不是处在一个非常富有创新力和创造力的地区。SSC的未来演变是数字卓越中心、智能财务工厂。总之，作为CFO需要创造价值的思维，并打开眼界，发现机遇、抓住机遇。
安永大中华区金融服务咨询主管合伙人忻怡：哪些技术可以应用到哪些财资管理场景？
2. 通过运用以人工智能为代表的智能技术，企业的财资决策模式将从经验式逐步向智能辅助甚至人工智能主导的新决策模式发展。如通过人工智能技术与财资管理系统相结合，基于预设规则对收付结算进行自动化操作，以及实时监控，及时识别、提示或阻断风险交易；并基于机器学习持续完善规则。最终实现大幅降低人工干预、提高交易数据真实性、可靠性，保障资金安全的目的。
3. 云技术通过平台化、模块化部署的模式能够大幅降低企业的IT部署建设成本。而更进一步，企业财资应用的服务化、云化推动着企业流程的重塑和底层架构的融合。这种灵活开放、平台化的技术架构将是企业整合各类系统的最佳选择。特别是通过运用SaaS等开放的云架构，企业能够真正颠覆系统建设模式，从而灵活选择自建或获取外部IT，实现内外部系统灵活融合，并且允许迭代式的技术创新，实现柔性的系统开发。
4. 区块链技术不仅仅可以提升数据的安全性，而且为供应链金融从“1+N”转向“N+N”提供了支持，使得摆脱核心企业额度的限制成为可能；同时区块链也大幅减少了现代网状协作交互中财资的多方确认流程。
5. RPA能在指定环境下以几近零错误率运行，辅助自动校验和检查机制，保障财务操作的低风险和稳定性。并且，通过RPA技术与财资交易系统等数字化手段，可大幅降低重复、繁琐、人力投入大的财资操作成本，实现7×24小时运作，大大提升资金收付、结算事务处理的批量化、自动化和实时性水平，使得人力资源投入更有价值的工作中。
德勤中国科技咨询合伙人朱灏：财务机器人能为财务工作带来哪些好处？
BCG合伙人兼董事总经理何大勇：数据将是企业未来最核心的资产和竞争力
麦肯锡全球资深董事合伙人曲向军：中国银行业的转型与创新
国际领先银行通过推动传统业务全面变革，保护和提升核心业务，其次也在积极全面布局新技术和数字化能力，全方位推进数字化战略。
具体从三个方面来实施：
一是运用数字化的工具，大幅度提高客户体验。银行要全面实现数字化，利用数字化工具，围绕核心客户旅程，推动端到端的数字化流程改造。企业从在银行开户到使用银行金融产品的过程即是银行服务的过程，在强调效率的当今，谁能够快速且提供良好的客户体验就已经成功了一大半。麦肯锡调查表明，已有一批银行在推动客户旅程数字化变革过程中受益，例如荷兰银行、意大利圣保罗银行、澳联邦银行。
二是运用大数据做客户细分。“运用大数据工具，按照资本回报率、贡献率、不良贷款率、盈利四个象限形成客户服务矩阵，进而对客户的金融需求进行分析，通过客户信息收集及市场调查，合理估算客户业务总量，例如授信、存款、结算量等基本业务信息，及目前银行分布，并在可能情况下了解相关价格及与其他银行合作关系，从而形成针对该企业的综合金融服务方案。我们称之为主账户管理。”曲向军如是说。
三是拥抱金融科技。颠覆式金融科技已成为不可忽视的话题，一些商业银行已经通过多种形式积极布局下一代金融科技，并将其嫁接到银行自身业务。
麦肯锡全球副董事合伙人周宁人：未来公司银行如何转型发展？
第一，前台的专业化。前线营销团队是实现收入的基础，要秉持“以客户为中心”打造专业化团队，以客户咨询顾问或产品顾问的角色为客户提供综合化金融服务。针对目标行业客户财务的需求定制行业金融解决方案，并不断通过客户与业务的积累进一步构筑专业经验，例如，针对存量客户账户规划提升钱包份额；根据潜在客户沙盘计划拓展新兴业务。
第二，强化产品的多元化与综合定价能力。传统的公司银行仅仅依靠存款与贷款“两条腿”走路，其他的产品都只是简单的配套，产品的种类、市场竞争力都明显不足。随着企业的发展，一家有竞争力的银行的公司业务必须拥有丰富的产品体系，从基础的账户与支付服务，到贸易结算、融资，再到更为复杂的现金管理、外汇买卖，甚至资本市场服务，严丝合缝地契合客户整体的业务流程、产业链与供应链，在确保最大的客户钱包份额同时，做到一站式综合金融服务商的定位。这也让银行能够通过“全面银行关系”考量来实现公司银行整体的精细化、专业化的综合定价。
第三，风险管理体系的改造。风控直接对业务起着“调节阀”的作用。过去银行风控重贷前轻贷后且缺乏主动性和前瞻性，导致逾期和不良资产的增加。银行要建立清晰的风险偏好框架，在该框架下，为公司银行业务每个战略重点行业度身定制行业专业化的授信指引。此外，要加强风控及审批团队的建设，专业的审批流程和团队是保障这些风险战略得以实现的基础。
第四，数字化将是未来公司银行发展的重要组成部分，将为公司银行提供一个全新的商业模式。例如工商银行、建设银行等纷纷制定了互联网战略并成立直销银行，因而数字化是大势所趋。银行必须对数字化加以利用，改造现有业务流程、客户覆盖模式以及风险管理体系，实现成本和效率的提升。
金融+技术系列（二）
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