在全球化、地缘政治、消费者增量、科技、人口五大因素的驱动下，世界正发生着颠覆性的变化。工业4.0时代是数字化的时代，未来，数据收集、数据处理、重复劳动等工种最有可能被自动化所替代，而工匠、数据分析研究、管理职能等工作被机器替代的可能性较低。此外，大多数财务活动都存在自动化机会，其中又以交易型活动最易于自动化。
职能转变，实现角色多样化
在财务管理转型升级的过程中，财务人员也需要转型，实现从独立工作到与他人合作的转变。通过数据分析发现业务的增长点，然后通过业财融合以及智能化的手段，提高财务效率和效能，帮助公司推出新产品、找到新客户、扩大销售额以及降低成本，帮助管理层做出决策。
财务人员未来将扮演三个角色：第一是数据科学家，财务人员需要精通财务、资金、税务以及销售等相关的数据管理；第二是业务合作伙伴——财务人员必须要深入了解业务，帮助业务团队建立业务模型，分析并寻找最佳路径；第三是未来的决策一定是基于多维度的数据对比最终做出最合理的决策，因此财务人员需要具备一定的决策力。
管理升级，创造价值最大化
对于财务如何帮助公司创造价值这一问题，可以通过源自ROE的财务运作模型来解决。ROE等于利润率乘以周转率，再乘以财务杠杆，而提升周转率和利润率属于管理会计的工作，提升财务杠杆是有关企业资金和风险管理的问题。
一方面，财务作为企业的参谋长，需要提供更及时、更准确的各类数据报表、报告，帮助业务人员做出决策、做好产品。另一方面，财务人员需要通过提高效率的方式提高周转率，利用数据分析优化应收账款的周期、生产周期、原材料的备货周期等，加强现金流管理，提高工作和管理效率。
模式重构，提升财务智能化
财务人员将原来的金字塔模型——日常业务交易占70%，报表加控制占25%，决策只占5%，通过提高对战略和决策支持的关注、利用技术和低成本地点减少交易处理的成本，将交易处理降到20%，报告与控制上升到50%，决策达到30%。在这一转变过程中，财务人员需要以提高财务的自动化和智能化程度为基础，研究从财务端到业务端的流程，最终使财务部门成为战略部门，为管理层提供决策意见。
- 第一是形成自动化程度高的共享服务端，从事控制和分析的工作。
- 第二是业财融合，让财务真正参与业务计划中指导业务，帮助业务人员找到最佳实践。
- 第三是从战略层面形成互相支持的循环体系，帮助公司制定各类政策与战略规划。
