数据智能转型升级，驱动财务管理数字化、智能化和平台化

麦肯锡全球研究院（MGI）报告《数字时代的中国：打造具有全球竞争力的新经济》指出，随着数字化进程的推进，各行各业正在不断拓宽数字技术的应用范围，新一波数字化浪潮已经到来。数字化的三股推动力——去中介化（Disintermediation，以数字化技术消除中介）、分散化（Disaggregation，将大量资产分解并重新包装成细化服务）和非物质化（Dematerialization，将实物虚拟化，如3D打印、虚拟现实等），到2030年或可转变并创造10%到45%的行业总收入，提升效率、生产力，以及中国企业的全球竞争力。

数字经济2.0的运行过程中，“数据＋算法＋产品”的运作方式日益主流，并最终趋向于“智能化”的形态。而数据智能与网络协同是智能商业的双螺旋DNA，数据智能是通过算法对海量数据进行处理，完成机器决策。网络协同即传统的线性结构被重组开放的网状协同。

数据智能驱动决策支持和风险管控

在宏观经济增长全面放缓的大环境中，企业与企业之间的竞争格局由增量竞争转化为存量竞争，企业的生存发展面临更严峻的形势。“狭路相逢勇者胜。”混合所有制改革、股权多元化、竞争激烈化等因素对企业的管理经营方针必然产生影响，原本的管控工作快速集中的趋势将放缓停滞，甚至回调。这意味着，企业业务管理重心将适度下调，在业务一线将会增加风险点。而险峻的经济环境、残酷的竞争格局使得各级管理人员对风险点的容忍度直线降低。在这两者的矛盾中，财务部门可以通过组织调整和职能升级进行斡旋。企业将更加重视内部管理，减少内部资源损耗，改善工作流程，提升工作效率。在数字技术的支撑下，“数据＋算法＋产品”的运作方式日益成为企业经营的主流，并最终趋向于“智能化”的形态。而财务也在智能化的大潮中实现转型升级，由原来的对数据的收集、加工、分析、整理、处理转向风险的管控和决策支持。

“互联网”到“物联网”，数据赋能财务成为神经中枢

从“互联网”到“物联网”，万物皆可产生数据。近年来，随着智能手机和移动互联网的普及，移动互联网的数据产生量已超过PC互联网。随着物联网技术的不断应用，使得万物皆可数据化，物联网将成为数据产生的最大源头，数据的来源将不仅限于人，而是包含智能工业等。人工智能兴起，将赋能物联网，引领物联网向智能网发展，催生新的数字价值。大数据、智能制造实际上为企业创造了条件，使企业真正把物流、信息流、资金流、商流融合起来，更好地发挥财务与金融的价值。对财务工作而言，借助于智能物联网，将各类数据（包括财务数据、资金数据、产品数据、运营数据、价值链数据、外部数据）汇集起来，通过智能数据分析可以帮助CEO&CFO开展经营决策，包括商业机会洞察、业务模式设计、项目选择和优先排序、动态现金流模拟、绩效推动要素分析和资本分配优化。在未来5至10年内，随着企业互联网化和数据积累，财务与财资管理部门可能实现从职能部门演变成服务部门乃至关键业务服务部门的质变，并处于战略决策和神经中枢、大数据中心的核心位置。

“数据中心”到“机器智能”，技术赋能财务决策升维

在未来的智能时代，数据将是必须的生产资料，未来的竞争也必然是数据主导型的竞争。如何对数据进行专业化处理，通过“加工”实现数据的“增值”，正是财务管理部门发挥数据挖掘、分析能力的时机。财务管理者通过专业训练和长久积累，能够将自己对数据的敏感性和数据分析的核心技能应用到企业的数据管理和分析中。同时，借助大数据技术和机器智能，以及充沛的计算能力全面释放数据的价值，提升财务支持决策效能。如智能预测性风控。基于大数据与机器学习模型的风控打通了跨行业业务场景数据，通过模型综合量化评价客户风险，识别特定模式，预测客户申请、交易、回款过程中的欺诈和坏账可能性，形成审批决策，及时预测风险并采取干预措施。预测性风控已成为人工智能技术在金融行业应用最为广泛的场景。如智能交易策略。人工智能为量化交易带来了新的机遇，与程序化交易、高频交易有所区别，智能交易的关键在于自主学习、推理和决策。除了传统交易数据外，人工智能引入自然语言处理分析、深度学习、神经演化、分布式计算用于预测市场趋势。AI机器决策具有一致性和逻辑性，获取和处理的投研信息范围广、内容全，可减少人为疏漏和失误，避免决策中心理性波动的影响，利用不断自我改进的模型和全市场内的产品充分分散风险。

“链式发展”到“网络协同”，生态赋能财务平台搭建

传统供应链由具有生产或服务要素的各供应方、生产方、物流方和销售方或服务提供方等一系列企业组成。其要点是生产或服务要素依次通过“链”中的每个企业，逐步变成产品或服务，再通过流通配送（物流）交付给最终用户。以往，“链”上企业主要是“买卖关系”和“交易对手”，而随着技术发展和产业组织模式升级，“链”上企业形成网络协同关系，通过分工和协作，实现商流、物流、信息流和资金流四流合一，进而提升整个链条的核心竞争能力，优化供给侧结构和产业组织方式，提升整个产业链效能。数字化技术飞速发展，尤其是互联网、物联网的发展，正在颠覆传统的产业链和财务管理模式。简化和自动化成为常态，智能与洞察成为关键能力。数字化财务和智能财务平台，通过应用人工智能、物联网、机器人流程自动化、区块链和协作网络等技术，打造智能预测、自动化报告和交易、前瞻性生态伙伴管理，助力企业降低成本和管控风险，并发掘新价值来源，将财务部门打造成企业新的价值创造中心和赋能平台（图2）。

网络协同重塑服务平台与运营模式

数字技术让企业愈加深入、细致、前瞻地了解客户成为可能。今后，数字平台的规则将会从由人驱动发展变为由机器驱动发展，其目标将变成数据可视、可用和可取，提供数字服务，而非仅仅处理数据。以人机协同为主要生产和服务方式，虽然人工智能不可能代替人类智能，但人类在一定程度上的“机器化”，机器在一定程度上的“人类化”，仍将同时进行，并使人机协同的生产方式越来越主流化。围绕业务和经营的所有关键要素/主要商业要素进行全面在线化和数字化升级，是财务服务模式的新趋势。这也促使传统的共享服务中心发生变革，形成共享服务平台。

► 一是能力共享，包括人才、技术、算法等，共享服务中心通过招募和培养复合型人才，将财务、税务、人力、业务等综合素质集中于一体，又通过系统建设，在各个ERP、SAP系统间建起桥梁，将能力赋予每个业务单元。

► 二是数据共享，各个业务部分、分（子）公司，乃至产业链和生态圈的全要素和数据汇聚到共享服务平台，并为之所用。

► 三是管理共享，各项服务数字化、标准化、自动化、网络化、智能化，帮助集团和生态更好地进行管理，考核绩效。

► 四是技术共享，基于开放平台和数字生态，将各类数字技术和平台架构进行共享，并输出和赋能到价值链和生态圈的各个节点。

► 五是资源共享，涵盖资金、信用、银行授信、契约等各类资产，在共享服务平台的价值链上进行有序流动。

本文选自《财务共享智能化之路》专栏，内容有删减，扫码文末海报二维码，阅读完整专栏。